1031 Exchange En Español: Guía Completa

A 1031 exchange en español es un proceso que permite a los propietarios de propiedades inmobiliarias reemplazar sus activos por otros de igual valor, sin pagar impuestos sobre la ganancia.

Los propietarios pueden utilizar este tipo de intercambio para reinvertir su dinero en una propiedad que les brinde un flujo de ingresos constante.

Para poder realizar un 1031 exchange, los propietarios deben seguir un proceso específico que incluye identificar un intercambiador calificado y realizar una solicitud para el intercambio.

La ganancia no es el único beneficio de un 1031 exchange, ya que también puede ayudar a los propietarios a diversificar su cartera de inversiones y a proteger su patrimonio.

A 1031 Exchange is a tax-deferred transaction approved by the IRS that allows investors to defer tax obligations on the sale of investment properties.

It's called a 1031 Exchange because it's based on Section 1031 of the US Internal Revenue Code.

The 1031 Exchange is a tax exemption for capital gains, enabling investors to avoid paying taxes on capital gains by reinvesting proceeds in similar or higher-valued properties within a certain timeframe.

This tax-deferred option has been around for almost 100 years, making it a popular investment choice for thousands of investors.

The IRS limits 1031 Exchanges to properties of the same type and vacation properties.

Time and taxes are also significant factors to consider when using a 1031 Exchange.

The 1031 Exchange has been part of the Internal Revenue Code since the 1920s.

Your primary residence is not eligible for 1031 treatment, nor are properties held for personal use rather than commercial, business, or investment purposes.

El proceso de intercambio 1031 es bastante flexible, ya que no requiere ciudadanía, por lo que cualquier persona que pague impuestos a los Estados Unidos puede participar.

Los contribuyentes pueden ser individuos, sociedades, sociedades de responsabilidad limitada LLC, corporaciones S, corporaciones C y fideicomisos.

Para calificar para un intercambio, el contribuyente debe ser una entidad que pague impuestos.

El contribuyente debe comprar la propiedad de reemplazo simultáneamente con la venta de la propiedad retirada.

Los contribuyentes pueden seguir siendo identificables para los impuestos pero no tener el título de propiedad de sus propiedades, lo que forma una “entidad sin tener en cuenta los impuestos”.

Los inversores también pueden beneficiarse de los fideicomisos estatutarios de Delaware, ya que pueden acceder a propiedades de grado de inversión que de otro modo estarían fuera de su alcance.

El Procedimiento de Ingresos del IRS 2004-86 aprueba el uso de Fideicomisos Estatutarios de Delaware en intercambios 1031.

As you navigate the world of 1031 exchanges, it's essential to understand the rules surrounding the properties involved. The property you're exchanging must be held for "inversión o uso productivo en un comercio o empresa".

To satisfy the intention required for a 1031 exchange, you'll need to maintain the property for a certain period. Two years is a commonly accepted timeframe, which can also be equivalent to two tax periods. This allows the IRS to review your tax returns from the past and future.

However, the IRS may consider a shorter period of ownership if circumstances change and it's clear you had the intention to hold the property for a longer time.

When buying and selling properties within a 1031 exchange, it's essential to understand the rules surrounding the cambista, or intermediary.

For the purpose of a 1031 exchange, the cambista is considered an individual, not a separate entity.

The cambista can be an association, corporation, or individual, as long as the entity selling the relinquished property is the same as the entity buying the replacement property.

The key to a successful 1031 exchange is maintaining the property for investment or productive use in a business or trade. This is often referred to as the "intention of investment".

The courts will often look at the length of time you hold onto the property to determine if you had the intention of investing in it. There's no specific time requirement for the relinquished or replacement properties.

La venta de una propiedad puede generar costos imprevistos relacionados con la compra de la propiedad de reemplazo, como honorarios asociados con préstamos, depósitos de alquiler, etc.

Estos costos deben cubrirse con dinero en efectivo en la compra de la propiedad de reemplazo, o se considerarán "boot".

Un Intercambio 1031 aplaza los impuestos, pero no los elimina. La propiedad de reemplazo llevará la base impositiva de la propiedad cedida.

Costos imprevistos pueden surgir en cualquier momento, especialmente en transacciones de propiedades.

Un ejemplo es los honorarios asociados con préstamos, depósitos de alquiler, etc., que deben cubrirse con dinero en efectivo en la compra de la propiedad de reemplazo.

Estos costos imprevistos pueden incluir cualquier tarifa o costo no previsto relacionado con la venta o compra de la propiedad.

Su intermediario calificado puede transferir directamente el pago inicial de los fondos que se mantienen en su nombre, lo que puede ser una gran ayuda en momentos de incertidumbre.

Esto puede ser una alternativa a hacer el pago inicial y pedirle que se le reembolse al cierre de la compra de su propiedad de reemplazo.

An Intercambio 1031 delays taxes, it generally doesn't eliminate them. The property of replacement will carry the tax base of the relinquished property.

The property of replacement will bring the tax base of the property given up, which means that after selling the replacement property, all the tax will be due or the taxpayer can enter another Intercambio 1031.

To qualify for the Section 121 exclusion, the property must not have been part of an Intercambio 1031 in the 5 years preceding the sale.

The Section 121 exclusion allows for a certain amount of taxes to be waived, $250,000 for an individual or $500,000 for a married couple.

At the time of the taxpayer's passing, the beneficiaries may be eligible for the estate tax exclusion, currently $2,000,000 for an individual.

Los intercambios 1031 te permiten diferir los impuestos sobre las ganancias de capital y las recapturas de depreciación mientras inviertes en otra propiedad "del mismo tipo". Esto te permite diferir el impuesto resultante de la recuperación de ganancias de capital y depreciación hasta que finalmente tengas que pagarlo.

El período de tiempo para realizar un intercambio 1031 es limitado. Debes reemplazar la primera propiedad que vendas dentro de los 45 días. El período de 45 días comienza cuando se cierra la primera propiedad en la transacción.

También hay un período de tiempo para identificar la propiedad que se comprará, que es de 45 días. Además, tienes un período de 180 días para comprar la nueva propiedad de inversión.

You can buy a replacement property that's still under construction, but only if the improvements are completed within 180 days. This type of exchange is known as a Construction Exchange.

A Construction Exchange is more complex and comes with higher fees, and the property is held in an LLC called EAT, which stands for Exchange Accommodator Trust.

You can also do an inverse exchange, but it's even more complex and expensive. Inverse exchanges must start before buying the replacement property, and again, the property is held in an EAT.

A 1031 exchange is essentially a swap of assets, where you trade one valuable asset for another of comparable value and type.

There are different types of 1031 exchanges, and one of them is the similar type, which can be delayed, completed, reversed, or a combination of these three.

A 1031 exchange can be a complex process, but understanding the different types can help you navigate it more smoothly.

A similar type 1031 exchange involves interchanging one asset for another of comparable value and type, as mentioned in the article.

The period of time for a 1031 exchange is crucial to understand, so let's dive in. You have 45 days to identify the replacement property after selling your original property.

You must replace the first property you sell within 45 days. This countdown starts when the first property in the transaction closes. It's essential to act quickly, as this is a time-sensitive process.

The good news is that you have a six-month window to find and purchase a new property of the same type. This allows you to take your time to find the right investment, but don't wait too long, as you still need to meet the 45-day deadline for property identification.

You have 180 days to buy the new property, giving you plenty of time to secure financing and complete the purchase. This extended timeframe is a relief for those who need more time to find the perfect investment.

Remember, the 45-day period for property identification is non-negotiable, so make sure to act fast.

Las ganancias de capital están sujetas a impuestos al 0%, 15% y 20% en tu declaración de impuestos federales sobre la renta cuando se reconocen de la venta de propiedades de inversión.

La depreciación recuperada puede diferir la renta imponible al año siguiente, lo que puede ser beneficioso para los inversores.

Un intercambio 1031 puede calificarte para una exención de impuestos sobre las ganancias de capital, lo que te permite mantener más de tu dinero en lugar de pagar impuestos.

Ganancias de capital están sujetas a impuestos al 0%, 15% y 20% en tu declaración de impuestos federales sobre la renta.

You can qualify for an exemption from capital gains taxes through Section 1031 exchanges.

Las ganancias de capital se reconocen de la venta de propiedades de inversión.

The depreciation recaptured can defer taxable income to the following year.

La depreciación recuperada puede diferir la renta imponible al año siguiente.

When you sell a property for less than it's worth, you may still be subject to taxes on the gains.

In some cases, a 1031 exchange can be delayed, completed as needed, reversed, or a combination of the three. This flexibility is essential for investors who need to adjust their plans.

A drop-and-swap exchange is used when working with partnerships. It occurs when a partner wants to cash out or invest in a replacement property.

Abandoning a partnership means withdrawing and dissolving it. The exchange process involves partners trading their interests for a replacement property.

Tenancy-in-common makes it possible for up to 35 investors to pool their capital and buy a home together.